Ақшалық қаражат пен есептің учеты. Есептік санақ бойынша аналитикалық учеттың регистрі.
Есептік санақ бойынша операция учеты 1030 «Есептік санақағы ақшалар» активті санақінде жүреді. Бұл санақ банктің есептік санақіндегі халықтық валютаның бар болуы және қозғалуы туралы мәлімет беру үшін қолданылады.
Санақтың дебеті бойынша қолма-қол ақшалық қаражатының түсуі жазылады, ал кредит бойынша басқа организацияға, бюджетке және бюджеттік емес фондтарға ақшалық қаражатының түсуі.
Банктің выпискасы есептік санақ бойынша аналитикалық учеттың регистрін алмастырады. Бір жағынан ол бухгалтерлік жазбалар негізі болып табылады.